Ganar una compensación financiera después de un accidente Puede sentirse como si se hubiera quitado un peso de encima. Ese capítulo de su vida finalmente está cerrado y puede comenzar a avanzar. Con la temporada de impuestos a la vuelta de la esquina, querrá asegurarse de tener todo en orden para no olvidarse de nada. Si presentó una declaración de impuestos con éxito lesiones personales ¿Los acuerdos de ese año contribuyen a sus impuestos? ¿Los acuerdos de demandas están sujetos a impuestos?
Afortunadamente, Compass Law Group, LLP, tiene experiencia en acuerdos y sus consecuencias. Hablaremos de las normas tributarias generales para los acuerdos judiciales, cuáles son imponibles y cuáles no, y qué debe hacer para prepararse para la temporada de impuestos con un acuerdo.
Regla general de tributación de los acuerdos
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es responsable de recaudar impuestos cada año y garantizar que usted presente sus declaraciones correctamente. En general, todos los ingresos que usted gana están sujetos a impuestos y deben declararse en su declaración de impuestos anual. Sección 61 del Código de Rentas Internas (IRC)Todos los ingresos deben estar sujetos a impuestos a menos que figuren explícitamente como exención.
En resumen, algunos acuerdos judiciales están sujetos a impuestos y otros no. Puede resultar difícil determinar en qué categoría se encuentra su acuerdo, por lo que le proporcionaremos un breve resumen de los tipos de acuerdos judiciales sujetos y no sujetos a impuestos.
Acuerdos no sujetos a impuestos
Saber si el acuerdo de su demanda está sujeto a impuestos o no puede aliviar el dolor de cabeza que supone presentar la declaración de impuestos anual. Los tres tipos de acuerdos que no están sujetos a impuestos son los acuerdos por lesiones personales y enfermedades físicas, los beneficios de compensación laboral y los acuerdos por angustia emocional relacionados con una lesión física.
Acuerdos por lesiones personales y enfermedades físicas
Sección 104(a)(2) del Código de Impuestos Internos establece que el dinero de liquidación obtenido por lesiones físicas o enfermedades personales no es un ingreso sujeto a impuestos. En pocas palabras, si hay signos visibles de lesión o enfermedad y recibe compensación En el caso de esas lesiones, no tendrá que pagar impuestos por ellas. No es necesario agregarlas a la parte de ingresos de sus impuestos.
También existe una regla de reembolso médico para este tipo de acuerdos. Si no dedujo ningún gasto médico en años anteriores, el dinero del acuerdo por lesiones personales no está sujeto a impuestos. En otras palabras, su acuerdo no estará sujeto a impuestos si no ha agregado gastos médicos a su sección de deducción de impuestos en el pasado.
Beneficios de compensación para trabajadores
En general, el IRS no considera la compensación laboral como ingreso sujeto a impuestos. La compensación laboral cubre los gastos médicos, las enfermedades, la pérdida de ingresos y los beneficios por discapacidad después de un accidente laboral. Por este motivo, no se agrega a sus impuestos anuales.
Hay una excepción a esta regla. Si el acuerdo de indemnización por accidente laboral incluye daños punitivos, esos daños están sujetos a impuestos. Los acuerdos que incluyen pagos adicionales como castigo por conductas negligentes siempre se consideran sujetos a impuestos por el IRS.
Acuerdos por angustia emocional
Al presentar un caso de lesiones personales, también puede obtener una compensación por la angustia emocional causada por el accidente. Siempre que estos Daños emocionales Si están directamente relacionados con un acuerdo por lesiones físicas, el IRS no los gravará. Debe haber evidencia clara de que la angustia emocional fue causada por lesiones personales graves.
El IRS hace una clara distinción entre angustia emocional física y no física. Usted puede obtener compensaciones por angustia emocional por lesiones no físicas, como difamación y humillación, y estas compensaciones se considerarían imponibles.
Acuerdos judiciales imponibles
Si bien los acuerdos que mencionamos anteriormente son excepciones a la regla, otros acuerdos judiciales aún se consideran ingresos imponibles y deberán formar parte de su proceso de presentación en abril. Puede resultar confuso llevar un registro de cada uno de ellos, por lo que repasaremos la lista brevemente.
La lista de asentamientos que serán gravados incluye:
Daños punitivos
Los daños punitivos son básicamente honorarios añadidos a su acuerdo diseñados para castigar al acusado por conductas negligentes o dañinas que llevaron al incidente. Por este motivo, siempre están sujetos a impuestos. Si usted recibe cualquier cantidad de daños punitivos, independientemente del acuerdo en su totalidad, deberá pagar impuestos sobre esos daños.
La única excepción a esta regla es en el caso de un caso de muerte por negligencia. Si el incidente resulta en una muerte por negligencia y ese es el objetivo principal del acuerdo, se permiten daños punitivos según la ley estatal y no se gravarán con impuestos.
Salarios perdidos
Los pagos de liquidación destinados a cubrir los salarios perdidos, ya sean pasados o futuros, se tratan de la misma manera que su ingreso regular. El IRS incluye esta liquidación en su ingreso anual normal, por lo que está sujeta a la tributación estándar como su ingreso. Esto puede incluir el impuesto a la renta, el Seguro Social y los impuestos de Medicare.
Interés en los acuerdos
Su demanda puede generar intereses antes y después de la resolución, y el IRS considera estos intereses como parte de sus ingresos regulares. Lo consideran como si usted ganara dinero con la demanda, por lo tanto, deberá pagar impuestos. Es similar a cómo gravan los intereses que gana en una cuenta de ahorros, ya que está ganando dinero con ella.
Angustia emocional (si no está relacionada con una lesión física)
Como se mencionó anteriormente, los daños por angustia emocional derivados de una lesión física no se consideran ingresos imponibles. Sin embargo, en los casos en los que la lesión no es física, como la difamación, cualquier daño por angustia emocional que reciba está sujeto a impuestos. Si desea tener una mejor idea de cómo se verá eso en su caso específico, la fórmula general para los acuerdos imponibles incluye:
El importe imponible = El acuerdo total – Cualquier gasto médico no reembolsado por angustia emocional
Planificación fiscal para liquidaciones
Obtener una indemnización cuantiosa después de presentar una demanda legal puede ser gratificante y frustrante a la vez. Por un lado, usted recibió la compensación que merecía para cubrir sus daños, pero por otro lado, esto solo hizo que sus impuestos anuales fueran mucho más difíciles.
Puede resultar abrumador tratar de poner en orden su documentación y determinar qué debe presentarse y qué no, y estamos aquí para ayudarlo en todo lo que podamos. Una preparación adecuada antes de la temporada de impuestos puede prepararlo para el éxito y garantizar que su proceso de presentación no sea demasiado complicado.
Aquí hay algunas cosas que puedes hacer para que el proceso sea un poco más sencillo y menos estresante:
Estructuración de acuerdos judiciales para un tratamiento fiscal favorable
Puede comenzar a facilitar la presentación de impuestos durante el proceso de conciliación. Mientras negocia su compensación, puede elegir entre una liquidación de suma global o una liquidación estructurada. El monto no cambiará, pero la opción que elija cambiará la forma en que gana el dinero.
En un acuerdo de suma global, recibes todo el dinero de una sola vez en un gran cambio. En un acuerdo estructurado, recibes el dinero de forma gradual a lo largo del tiempo.
La opción que elija afectará la clasificación de su acuerdo y la forma en que presentará sus impuestos para el año. Los acuerdos estructurados pueden tener un proceso menos complicado para agregarlos a sus impuestos, mientras que un pago único puede resultar en un pago de impuestos más alto.
El papel de los acuerdos transaccionales
Al negociar el acuerdo de conciliación, deberá definir claramente todos los daños y perjuicios y cómo se relacionan con el incidente. La documentación adecuada de todos los daños puede facilitar el seguimiento de todo y saber qué daños deben tributarse y cuáles no. Esto no solo lo ayuda a presentar sus impuestos, sino que también crea un registro en papel que el IRS puede seguir para rastrear la intención de las partes durante el acuerdo de conciliación.
Requisitos de retención e información fiscal
Si su acuerdo se clasifica como ingreso sujeto a impuestos, entonces debe recibir un formulario 1099 para completar como parte de sus impuestos anuales. Este formulario documentará el monto del acuerdo y su clasificación, y puede agregarlo a los documentos que necesitará para sus impuestos anuales.
También puede recibir un formulario 1099 o W-2 por los honorarios de abogado pagados durante el proceso de conciliación. En algunos casos, es posible que pueda agregar los honorarios de abogado como parte de sus deducciones impositivas.
Cómo abordar las implicaciones fiscales de los acuerdos judiciales
Presentar la declaración de impuestos es bastante estresante, y más aún si se tienen en cuenta las complejidades adicionales que supone llegar a un acuerdo judicial. Si bien hay mucha información que analizar, la conclusión clave es que algunos acuerdos están sujetos a impuestos y otros no.
Los acuerdos por lesiones personales que incluyen lesiones físicas no están sujetos a impuestos, mientras que otros, como los daños punitivos y los salarios perdidos, sí lo están. También puede reducir su carga fiscal optando por un acuerdo estructurado en lugar de un acuerdo de suma global.
Si busca obtener un acuerdo legal después de un incidente grave, Compass Law Group, LLC, está listo para sumarse a la lucha. Nos aseguraremos de que obtenga la compensación que se merece y lo prepararemos para el éxito cuando se acerque la temporada de impuestos.
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